बजट 2025: 10 लाख तक टैक्स-फ्री इनकम? बजट 2025 के टैक्स रिफॉर्म्स की पूरी जानकारी!

यूनियन बजट 2025-26 के नजदीक आते ही, 1 फरवरी को वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण से आयकर में छूट की उम्मीदें बढ़ रही हैं। करदाताओं पर बोझ कम करने के लिए टैक्स स्लैब को उदार बनाने, टैक्स दरों में कमी और स्टैंडर्ड डिडक्शन बढ़ाने जैसे उपायों की मांग की जा रही है।
क्या वित्त मंत्री बेसिक एक्जेंप्शन लिमिट बढ़ाएंगे और 25% का नया टैक्स स्लैब पेश करेंगे?
रिपोर्ट्स के मुताबिक, वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण नए टैक्स रेजिम में बड़े बदलाव की घोषणा कर सकती हैं। इसमें बेसिक एक्जेंप्शन लिमिट को 3 लाख रुपये से बढ़ाकर 10 लाख रुपये करने के साथ-साथ 15 लाख से 20 लाख रुपये की आय के लिए 25% का नया टैक्स स्लैब पेश किया जा सकता है। फिलहाल, 15 लाख रुपये से अधिक आय वालों को 30% की दर से टैक्स देना पड़ता है। अगर बजट 2025 में नया स्लैब पेश किया जाता है, तो 30% की दर 20 लाख रुपये से अधिक आय पर लागू होगी।
बिजनेस स्टैंडर्ड की रिपोर्ट के मुताबिक, अनाम सरकारी अधिकारियों ने कहा, “हम दोनों विकल्पों पर विचार कर रहे हैं। अगर हमारा बजट अनुमति देता है, तो हम दोनों उपाय लागू कर सकते हैं – 10 लाख रुपये तक की आय को टैक्स-फ्री करना और 15 लाख से 20 लाख रुपये की आय के लिए 25% का स्लैब पेश करना।” ऐसे में सरकार को 50,000 करोड़ से 1 लाख करोड़ रुपये के राजस्व नुकसान को झेलने के लिए तैयार रहना पड़ सकता है।
बैंकबाजार.कॉम के सीईओ अधिल शेट्टी कहते हैं, “नया रेजिम 2020 में पेश किया गया था। तब से कॉस्ट इन्फ्लेशन इंडेक्स (CII) में 20.59% की बढ़ोतरी हुई है। नए रेजिम के अधिकतर ब्रैकेट्स में कम से कम 20% की बढ़ोतरी हुई है, सिवाय 30% के स्लैब के, जो 15 लाख रुपये के स्तर पर अटका हुआ है। अगर हम इसे 20% अपडेट करते हैं, तो यह 18 लाख रुपये पर होना चाहिए। इस अपडेट के बिना, उच्च आय वाले करदाताओं पर टैक्स का असमान बोझ पड़ता है।”
क्या वित्त मंत्री बेसिक एक्जेंप्शन लिमिट बढ़ाएंगे और 25% का नया टैक्स स्लैब पेश करेंगे?
केंद्र सरकार ने नए, कम छूट वाले टैक्स रेजिम को करदाताओं के लिए आकर्षक बनाया है, जिसके चलते कई लोग पुराने टैक्स रेजिम से दूर हो गए हैं। पुराने रेजिम में टैक्स सेवर निवेश, हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम, हाउस रेंट अलाउंस (HRA) आदि पर टैक्स लाभ मिलता है। वित्त मंत्रालय के आंकड़ों के मुताबिक, 2023-24 के वित्तीय वर्ष में 72% करदाताओं ने नए टैक्स रेजिम को चुना।
जुलाई 2024 में पेश बजट 2024 में नए टैक्स रेजिम के तहत आयकर स्लैब में बदलाव किया गया और स्टैंडर्ड डिडक्शन को 50,000 रुपये से बढ़ाकर 75,000 रुपये कर दिया गया। वहीं, पुराने टैक्स रेजिम के तहत टैक्स स्लैब, दरें और स्टैंडर्ड डिडक्शन को अपरिवर्तित छोड़ दिया गया।
विशेषज्ञों का कहना है कि सरकार नए रेजिम को प्रोत्साहित करना चाहती है, लेकिन पुराने रेजिम को खत्म करने की संभावना नहीं है। टैक्स कंसल्टेंसी फर्म चार्टर्ड क्लब के संस्थापक करण बत्रा कहते हैं, “मुझे नहीं लगता कि सरकार बजट 2025 में पुराने टैक्स रेजिम को खत्म करेगी। अधिकतर करदाताओं के लिए, नया रेजिम टैक्स आउटगो को कम करेगा, खासकर जुलाई 2024 में घोषित बजट बदलावों के बाद। हालांकि, कुछ करदाताओं को अभी भी लग सकता है कि पुराने रेजिम में उनका टैक्स आउटगो कम है। सरकार ऐसे करदाताओं के हितों को ध्यान में रखते हुए पुराने रेजिम में बदलाव नहीं करेगी।”
स्टैंडर्ड डिडक्शन में बढ़ोतरी क्यों जरूरी है?
टैक्स कंसल्टेंट्स का मानना है कि बढ़ती महंगाई और घरेलू खर्चों को देखते हुए स्टैंडर्ड डिडक्शन में बढ़ोतरी जरूरी है। टैक्स2विन के सह-संस्थापक अभिषेक सोनी कहते हैं, “जुलाई 2024 में नए रेजिम के तहत स्टैंडर्ड डिडक्शन को 50,000 रुपये से बढ़ाकर 75,000 रुपये किया गया, लेकिन यह बहुत कम था। इसे कम से कम 1 लाख रुपये तक बढ़ाया जाना चाहिए क्योंकि खर्चों में वृद्धि हुई है। एक सैलरीड व्यक्ति जो 15 लाख रुपये कमाता है, वह सालाना 7-9 लाख रुपये खर्च कर सकता है। वह पहले से ही इन खर्चों पर जीएसटी या वैट के रूप में टैक्स चुका रहा है – जैसे ईंधन, बच्चों की स्कूल फीस, घरेलू खर्च आदि। इसलिए, उच्च स्टैंडर्ड डिडक्शन की आवश्यकता है।”
एनपीएस के जरिए रिटायरमेंट प्लानिंग को बढ़ावा
बजट 2024 में नए रेजिम के तहत कर्मचारियों के एनपीएस में नियोक्ताओं के योगदान पर टैक्स छूट को बेसिक वेतन के 10% से बढ़ाकर 14% कर दिया गया। हालांकि, सेक्शन 80CCD(2) के तहत यह टैक्स छूट केवल सैलरीड करदाताओं के लिए उपलब्ध है।
एक्सिस पेंशन फंड के सीईओ सुमित शुक्ला कहते हैं, “नए रेजिम में स्वरोजगार करने वालों के लिए कोई टैक्स लाभ नहीं है। इसलिए, हमें उम्मीद है कि पुराने टैक्स रेजिम के तहत उपलब्ध 50,000 रुपये की अलग डिडक्शन लिमिट [सेक्शन 80CCD(1B)] को नए टैक्स स्ट्रक्चर में भी शामिल किया जाएगा।”
नियोक्ताओं के लिए, उनका योगदान व्यावसायिक खर्च के रूप में माना जाता है और उनके प्रॉफिट एंड लॉस अकाउंट से डिडक्शन के रूप में अनुमति दी जाती है।
नए रेजिम में हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स ब्रेक
बढ़ती हेल्थकेयर महंगाई (उद्योग अनुमानों के मुताबिक 12-15%) को देखते हुए हेल्थ इंश्योरेंस कवर एक बुनियादी जरूरत बन गई है। इंडस्ट्री के लोगों का मानना है कि पुराने रेजिम के तहत उपलब्ध हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर सेक्शन 80D डिडक्शन लिमिट में बढ़ोतरी की जरूरत है। फ्यूचर जेनराली इंडिया इंश्योरेंस के एमडी और सीईओ अनूप राउ कहते हैं, “भारत ने आखिरी बार 2015-16 में डिडक्शन लिमिट में बढ़ोतरी देखी थी। यह सबसे अच्छा होगा कि मेडिकल इंश्योरेंस के लिए लिमिट को महंगाई से जोड़ दिया जाए और इसे हर साल या कुछ साल में एक बार अपडेट किया जाए। साथ ही, नए टैक्स रेजिम में भी इस लाभ को बढ़ाया जाना चाहिए क्योंकि हेल्थ इंश्योरेंस पैठ बढ़ाना महत्वपूर्ण है।”
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